遺言書で財産を寄付したい｜自治体・NPO法人への遺贈の手続きと注意点

遺贈寄付とは？

遺贈寄付とは、遺言書を通じて、特定の団体や地域へ財産を寄付することです。

対象は多岐にわたります。

• 自治体（市町村・県）

• 公益法人（社会福祉法人・学校法人など）

• 認定NPO法人

• 公益財団法人

「人生の感謝を形にする寄付」として、多くの方が遺贈寄付を選んでいます。

遺贈と生前贈与の違い

遺贈寄付は「亡くなったときに効力が発生する」寄付です。
一方、生前贈与は存命中に財産を移転します。

相続税と贈与税の違いがあるため、寄付のタイミングを検討することも大切です。

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遺言書で寄付する場合の種類

遺言書で寄付する際、表現や種類を明確にする必要があります。

特定遺贈

財産を特定して遺贈する方法。

例：「私の預貯金のうち1,000万円を◯◯市に寄付する。」

対象や金額がはっきりしているため、執行がしやすいメリットがあります。

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包括遺贈

財産全体の一定割合を寄付する方法。

例：「全財産の30%を公益財団法人〇〇に遺贈する。」

包括遺贈は負債も承継する可能性があり、注意が必要です。

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寄付・遺贈の相手先を選ぶときの視点

遺贈先を検討する際は、ご自身の関心・価値観に沿って選ぶと意味のある選択になります。よく選ばれる遺贈先の例をご紹介します。

• 地方自治体：地元・ゆかりのある地域への貢献
• 母校・教育機関：学びの場への恩返し
• 医療・研究機関：自分が受けた治療への感謝・研究支援
• 福祉・NPO法人：子ども支援・高齢者支援・環境保護など
• 文化・スポーツ団体：趣味で関わった分野への支援

複数の団体に分けて遺贈することも可能です。金額・割合・特定財産（不動産など）を指定することもできます。

寄付先の確認が重要

寄付先が法人の場合、解散していたり受け取りを辞退されるケースもあります。

寄付先を事前に確認するポイント

• 受け入れの意向があるか

• 寄付の手続きをどの部署が行うか

• 使途の希望をどの程度反映できるか

特にNPO法人の場合、寄付の受け入れ体制が整っていない場合もあるため、事前確認が大切です。

遺贈の実務的な手続き

遺贈を確実に実行するためには、以下のような準備が必要です。

① 遺贈先への事前打診
遺贈を受け取る側にも意向や条件があります。不動産の遺贈を受け付けない団体や、現金のみ受け付ける団体もあります。事前に打診しておくとスムーズです。

② 遺言書への明確な記載
遺贈先の正式名称・所在地・遺贈する財産を明記します。曖昧な表現は執行時のトラブルのもとになります。

③ 遺言執行者の指定
遺贈の実行には執行者の存在が欠かせません。行政書士や弁護士などの専門家を指定しておくと、確実に実行されます。

④ 家族への事前説明
遺言書の存在と内容を事前に家族に伝えておくと、相続発生後のトラブルを防げます。

税制面で知っておきたいこと

遺贈先が国・地方公共団体・公益法人などの場合、相続税が非課税になることがあります。ただし適用には条件があり、個別の税務判断は税理士の業務範囲となります。遺贈先の選定や遺言書の設計段階では行政書士がサポートし、税務面は税理士へご相談いただく形が一般的です。

Kanade行政書士事務所では、遺贈を含む遺言書の設計から執行体制の整備まで、ワンストップでお手伝いしています。ご自身の想いが確実に届く遺言書を一緒に作っていきましょう。

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公正証書遺言での作成がおすすめ

寄付の遺言書は、表現や手続きの誤解が大きなリスクになります。

公正証書遺言なら、

• 内容の不備を防げる

• 公証役場で保管される

• 執行者を指定できる

など、多くの安心材料があります。

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こんなご相談が増えています

事例① 生まれ育った自治体へ寄付したい
80代男性が「全財産を市の子育て支援に活用してほしい」とご相談。遺言書と市への意向確認をセットで進めました。

事例② NPO法人に寄付を希望
「長年支援した団体に寄付したいが、受け取りが可能か心配」との声。事前に団体に確認し、公正証書遺言で指定しました。

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まとめ｜想いをつなぐ遺贈寄付

遺贈寄付は、人生で大切にしてきた価値観を未来に託す手段です。

誰に何を、どのように遺したいのかを整理し、家族にも理解される形で準備を進めましょう。

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